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　　原標(biāo)題：尚德機構(gòu)曬2022年成績單：營收同比減少近兩億元 凈利潤卻增長202.8% 

　　3月24日，尚德機構(gòu)公布了截至2022年12月31日2022財年第四季度及全年未經(jīng)審計的財務(wù)報告。財報顯示，尚德機構(gòu)2022財年第四季度營收5.79億元，同比下滑1.7%，凈利潤1.81億元，同比增長20%；2022年全年營收23.23億元，去年同期為25.08億元，凈利潤6.43億元，同比增長202.8%。

　　一、連續(xù)7季度盈利，但連續(xù)4季度營收下滑

　　回溯尚德機構(gòu)2021-2022財年財報數(shù)據(jù)，可以發(fā)現(xiàn)尚德自2021財年第二季度，已經(jīng)實現(xiàn)扭虧為盈，至今已實現(xiàn)連續(xù)7個季度正向盈利。

　　但尚德機構(gòu)的營收情況卻差強人意。財報數(shù)據(jù)顯示，尚德2022全年實現(xiàn)營收23.23億元，去年同期則為25.08億元。2022財年一季度營收6.13億，同比減少11.66%；第二季度營收為5.55億，同比下降11.84%；第三季度營收5.8億元，較上年同期的6億元，同比下滑3.18%；第四季度營收5.79億元，同比下滑1.7%。2022財年，尚德機構(gòu)凈利潤亮眼的背后，已經(jīng)連續(xù)四季度營收同比下滑。

　　增利不增收？從利潤分配表中可以找到答案，尚德機構(gòu)之所以能在營收下滑的情況下，實現(xiàn)凈利潤的增長，本質(zhì)還是在于“縮衣節(jié)食”。

　　2022年，尚德機構(gòu)主營業(yè)務(wù)成本為3.48億元，較去年同期的3.76億元下降了7.5%。相較成本，尚德機構(gòu)在費用端的管控更為顯著。其中，運營費用13.58億元，較去年同期的20.17億元下降了32.7%；銷售和營銷費用為11.30億元，較去年同期的17.48億元下降了35.4%；管理費用為1.86億元，較去年同期的2.08億元下降了10.6%。

　　未來，尚德仍將堅持低成本運營策略。尚德機構(gòu)首席財務(wù)官兼首席戰(zhàn)略官呂露在財報中指出，“未來，尚德機構(gòu)將繼續(xù)堅持長期增長與盈利平衡戰(zhàn)略，采用具有成本效益的推廣策略，并繼續(xù)優(yōu)化運營效率。”

　　從現(xiàn)金流來看，目前尚德機構(gòu)現(xiàn)金流情況還算穩(wěn)定。報告期末，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物7.53億元，去年同期為6.26億元；短期投資7054萬元，去年同期為1.84億元。流動資產(chǎn)總額相比去年同期的11.26億元減少到9.69億元。

　　截至2022年12月31日，公司遞延收入余額為7.05億元，較上年同期的10.81億元，減少了3億多元。由于教育行業(yè)預(yù)收學(xué)費的屬性，遞延收入在很大程度上反映了尚德機構(gòu)接下來的營收情況。

　　尚德機構(gòu)預(yù)計2023年第一季度營收將在5.3億元至5.5億元之間，同比下降10.3%至13.6%。

　　目前，職教賽道競爭愈演愈烈，尚德面臨的競爭壓力不小，若僅靠控制成本端，將難以支撐其商業(yè)模式的可持續(xù)性，一味“節(jié)流”之外，尚德機構(gòu)或許更需要“開源”。

　　二、新增學(xué)員53.4萬人，黑貓投訴超3萬

　　資料顯示，尚德機構(gòu)成立于2003年，業(yè)務(wù)涉及成人職業(yè)與學(xué)歷類考試、技能培訓(xùn)、國際教育和興趣培訓(xùn)等領(lǐng)域，包括自考、MBA、會計等項目的考前培訓(xùn)等。2014年，尚德機構(gòu)從線下培訓(xùn)模式轉(zhuǎn)型為互聯(lián)網(wǎng)教育模式，建立成人教育在線平臺。

　　近年來，高校錄取率提升，自學(xué)考試，成人高考等繼續(xù)教育生源都在萎縮。由于自考服務(wù)在尚德機構(gòu)整體營收中占比較高，為了保證營收來源，尚德正在探索多元化業(yè)務(wù)布局。比如，增加會計、人力資源、心理咨詢師在內(nèi)的職業(yè)技能培訓(xùn)，拓展理財、國畫、養(yǎng)生等興趣培訓(xùn)方向。

　　未來，尚德機構(gòu)表示將為學(xué)員提供更加多樣化的技能培訓(xùn)課程，以提升學(xué)員整體競爭力，此外，也將繼續(xù)完善產(chǎn)品功能，豐富課程種類。

　　尚德機構(gòu)首席執(zhí)行官劉通博表示：“除了學(xué)歷、職業(yè)資格和技能課程，我們增加了多樣化的技能和興趣課程，滿足更廣泛年齡層的學(xué)習(xí)需求，不同課程、價格等方面的差異性互補交叉，從而擴大用戶生命周期總價值，提高獲客效率。”

　　2022年第四季度，尚德機構(gòu)新增學(xué)員數(shù)為16.13萬人，同比增長48.2%，環(huán)比增長19.5%，2022全年新增學(xué)員數(shù)53.4萬人，同比增長23%。

　　從尚德新課程的規(guī)劃、新增學(xué)員數(shù)量來看，一切似乎都很美好，但在黑貓投訴等投訴平臺，涉及尚德機構(gòu)的投訴量高達(dá)3萬條，“退費難”成為投訴榜單上的高頻詞。此外，尚德機構(gòu)的投訴內(nèi)容還包括“誘導(dǎo)貸款”“虛假宣傳”“霸王條款”等。近年來，尚德機構(gòu)還因違反價格法、廣告法等法律條款，多次受到監(jiān)管處罰。

　　有學(xué)員稱，被尚德機構(gòu)銷售人員誘導(dǎo)以貸款形式繳納學(xué)費，當(dāng)提出退款時，客服卻一直拒絕退款。也有學(xué)員表示，購買課程時尚德機構(gòu) 保過，后來未通過卻不給退費。如此口碑之下，尚德機構(gòu)的新學(xué)員增長態(tài)勢究竟能保持多久，不得而知。

　　整體來看，“職教退費難”已成行業(yè)通病，中公教育、粉筆都有著居高不下的退費率，主要原因在于早期推出的“保過班”“培訓(xùn)貸”一類的營銷策略。目前，尚德機構(gòu)并未透露其退費率，也并未對課程退費做出公開回應(yīng)。

　　對于提供“保過班”的職業(yè)教育機構(gòu)而言，報名學(xué)生越多，后續(xù)需要承擔(dān)的退費金額也越大，加之經(jīng)營規(guī)模擴大后員工薪酬增長等硬性成本因素影響，機構(gòu)能否保持正向盈利，或?qū)⒚媾R一定挑戰(zhàn)。長期來看，尚德機構(gòu)犧牲口碑、暗藏合規(guī)風(fēng)險換增長的打法，風(fēng)險不小。