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　　原標題：凈資產(chǎn)為負數(shù) 豆神教育陷入迷茫期 

　　近日，豆神教育發(fā)布了2022年第三季度報告。第三季度，豆神教育實現(xiàn)營業(yè)收入1.98億元，同比上升0.51%；虧損1.13億元，凈利潤較上年同期下降了744.41%。對于第三季度業(yè)績大幅下降，豆神教育并未在財報中給出具體原因。雙減后，豆神教育進行了一系列的轉(zhuǎn)型動作，包括 To B 的智慧教育業(yè)務(wù)和公益教育業(yè)務(wù)，以及 To C 的素質(zhì)教育業(yè)務(wù)和直播業(yè)務(wù)，但均收效甚微。如今，凈資產(chǎn)已為負數(shù)的豆神教育，似乎已經(jīng)到了最艱難的時候。

　　一、直播，風口上的舊生意

　　在豆神的一系列轉(zhuǎn)型動作中，最受關(guān)注的莫過于其“雙減”后新開拓的直播業(yè)務(wù)。豆神教育曾表示，2022 年第一季度直播電商業(yè)務(wù)收入約 2875萬元，這個數(shù)字遠高于東方甄選為新東方在線整個 2022 財年創(chuàng)造的 1530 萬元營收。

　　去年10月20日，豆神教育董事長竇昕開始在抖音直播帶貨。隨后，豆神教育的老師們也陸續(xù)開設(shè)自己的抖音賬號，拍攝短視頻以及直播帶貨。今年6月，由于東方甄選“雙語直播間”的走紅，教培機構(gòu)轉(zhuǎn)型直播帶貨一時間受到資本的空前追捧，豆神教育股價也隨之迎來大漲，一度飆至 6.73 元每股，創(chuàng)下其“雙減”后的最高點。

　　豆神教育稱，2022 年上半年直播電商的銷售額達到了 1.49 億。然而，看似一路高歌猛進的直播業(yè)務(wù)卻受到了不小的質(zhì)疑。6月份深圳證券交易所在對豆神教育的年報詢問函中要求豆神教育詳細說明直播業(yè)務(wù)的開展情況。豆神教育在回函中一改之前的對其直播業(yè)務(wù)的夸耀口吻，轉(zhuǎn)而表示，針對直播電商銷售業(yè)務(wù)尚處于探索階段，對本年度業(yè)績的影響存在重大不確定性。

　　事實上，關(guān)于豆神教育的直播究竟做得怎么樣，外界一直有不同的看法。一方面，雖然豆神教育的直播業(yè)務(wù)收入并不低，但相比于其它機構(gòu)正在嘗試的“知識型直播帶貨”新業(yè)務(wù)，豆神教育的直播業(yè)務(wù)并不“新”，本質(zhì)上還是在銷售與自己的主營業(yè)務(wù)強相關(guān)的商品。豆神教育也在回函中表示，公司直播電商業(yè)務(wù)尚屬于教育產(chǎn)品的銷售場景之一，公司的主營業(yè)務(wù)并未發(fā)生重大變化。6 月份，豆神教育曾推出豆神甄選（后改名為豆選生活）這樣的純帶貨賬號，但如今也變成了銷售其教育產(chǎn)品的矩陣賬號之一。

　　另一方面，從豆神教育目前的直播內(nèi)容來看，目前主要在其旗下的美育、語文課程及一些教育硬件和圖書。在銷售過程中，主播也頗具煽動性，存在“孩子語文不好，不是孩子的問題，而是家長的問題”這類容易引起家長焦慮的話術(shù)。此外，豆神教育所打造的矩陣賬號也存在內(nèi)容高度相似，老師特點不夠鮮明的問題。整體來看，豆神教育的直播更像是將教培機構(gòu)的線下銷售搬到了線上。

　　在第三季度報告中，豆神并未公布其直播業(yè)務(wù)的最新數(shù)據(jù)。根據(jù)飛瓜數(shù)據(jù)顯示，豆神教育抖音的主賬號竇昕@豆神天蝎星近一個月直播 116 場，產(chǎn)生約 900 萬到 1000 萬的銷售額，大部分場次的觀看人次在 2.5 萬左右。

　　二、美育，前途未卜

　　在第三季度財報中，豆神教育的銷售費用達到了 1.41 億元，同比增長了 49.8%。豆神教育稱，激增的銷售費用主要是由中文未來的推廣費用增加導(dǎo)致的，這很大程度上可能與豆神在去年推出的新品牌豆神美育相關(guān)。

　　豆神教育在官網(wǎng)中寫道：豆神美育共有五類課程，包括文藝創(chuàng)作·戲劇文學(xué)表演、文藝創(chuàng)作·影視美術(shù)展析、線上美育通識課、游輪游學(xué)和營地游學(xué)課程。

　　目前，豆神美育主要在直播間推廣文學(xué)、藝術(shù)和影視鑒賞類課程，單個課程售價約為4540 元/24 節(jié)課。若和學(xué)習(xí)機綁定，則可以優(yōu)惠至 2540 元/24 節(jié)課。和其他教育機構(gòu)推出的素質(zhì)教育類課程相比，價格并不低。從銷售數(shù)據(jù)上來看，目前已售均在200-300 件左右，和其語文課程相比還有一定的差距。在第三季度財報中，豆神教育也未公布豆神美育業(yè)務(wù)的實際情況。

　　此外，豆神教育的美育課程仍以“老師講解+PPT”的直播課形式呈現(xiàn)，相比于其它教育機構(gòu)在素質(zhì)教育板塊嘗試的動畫等形式，創(chuàng)新程度略有遜色。且影視文學(xué)鑒賞類課程在網(wǎng)絡(luò)中存在大量的免費內(nèi)容，從課程設(shè)置上來看豆神美育也并無新穎之處，豆神想要在美育課程中建立起自己的護城河并不容易。

　　三、應(yīng)收賬款，豆神的另一層隱憂

　　縱觀豆神教育的發(fā)展史，其靠著收購逐漸進入教育信息化、留學(xué)服務(wù)、教育培訓(xùn)等領(lǐng)域，還有閱神AI、EDU Brain 這樣的 AI 業(yè)務(wù)?？梢哉f教育行業(yè)的各個領(lǐng)域，豆神教育如今都有涉足。但從業(yè)務(wù)發(fā)展上來看，豆神教育可以說是什么都做了，但什么都沒有真正做好。

　　豆神教育旗下做教育信息化的康邦科技、立思辰技術(shù)營收能力都相當有限，而主要負責 To C 教育業(yè)務(wù)的中文未來則占了營收的大半江山。2022 年上半年，立思辰新技術(shù)營業(yè)收入為 3075 萬元，占公司總營業(yè)收入比例為 7.46%，康邦科技營業(yè)收入為 1.06 億元，占公司總營業(yè)收入比例為 25.68%。而中文未來營業(yè)收入為 2.34 億元，占公司營業(yè)收入比例為 56.90%。此外，根據(jù)財報顯示，豆神教育一直存在大量的應(yīng)收賬款。今年三季度財報中，豆神教育還存在約 3.3 億的應(yīng)收賬款，占其總資產(chǎn)高達 98.8%。業(yè)務(wù)雖然越做越多，但豆神教育實際的回款狀況并不好。

　　在公司陷入危機的當下，豆神教育高管卻忙著減持。今年 8 月，豆神教育的第一大股東第一大股東池燕明宣布將以集中競價交易方式減持不超過868萬股。豆神大語文的靈魂人物竇昕則在年初減持 1065 萬股。豆神教育，還能等到它期望的未來嗎？